Почему по осв 58 01 1 выходит контроль

Разобраться в них новичкам поможет образец ОСВ с пошаговой инструкцией по её составлению.

Как новичку разобраться в бухгалтерском учёте

Форма унифицированного документа утверждена соответствующей инструкцией и может изменяться только в виде внесения дополнительных реквизитов. Список большинства таких форм с примерами оформления можно найти по этой ссылке.

Чем унифицированные документы отличаются от обычных

Формы первичных документов внесены в «Альбом унифицированных форм первичных документов», согласованный Минфином и утверждённый Госкомстатом РФ. Последние изменения в Закон 402-ФЗ внесены 23.05.2016 на основании ФЗ N 149-ФЗ. Перемены коснулись деятельности бухгалтерий государственных организаций.

Что показывает оборотно-сальдовая ведомость?

Построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения данных о краткосрочных и долгосрочных активах. При этом учет финансовых вложений в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 58 «Финансовые вложения» обособленно.

Счет 58 «Финансовые вложения» корреспондирует со счетами:

Смотреть что такое “58 счет” в других словарях:

Счет Бухгалтерского Учета 58 Краткосрочные Финансовые Вложения — счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении краткосрочных (на срок не более одного года) вложений (инвестиций) предприятия в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов и т.п.

Post navigation

Инфоinfo
На этом счете отражаются, в частности, выручка и… … Бухгалтерская энциклопедия

  • Велошлем KELLYS SCORE, черный/бирюзовый, размер M/L (58-61 см), Helmet SCORE, black-turguoise, M/L. В последние годы в велоспорте наблюдается положительная тенденция – все больший процент велолюбителей передвигается на байках в шлеме на голове.

Все велосоревнования проходят при… Подробнее Купить за 5330 руб

  • Велошлем KELLYS SCORE, цвет красный/черный, размер M/L (58-61 см), Helmet SCORE, red-black, M/L. В последние годы в велоспорте наблюдается положительная тенденция – все больший процент велолюбителей передвигается на байках в шлеме на голове.


    Все велосоревнования проходят при… Подробнее Купить за 5330 руб

  • Костюм зимний «Нерпа», расцветка: камуфляж, размер 56-58. Костюм “Нерпа” (куртка и полукомбинезон).
  • Капитал и резервы Уставный капитал Нераспределенная прибыль Прибыль отчетного года 200 70 23 Оборотные активы Запасы: -товары Дебиторская задолженность Денежные средства: -в кассе -на расчетном счете 360 40 10 135 Краткосрочные обязательства Займы и кредиты: -кредит в банке Кредиторская задолженность: -по заработной плате -по налогам -поставщикам 300 70 37 245 Итого актив 945 Итого пассив 945

    Источник: http://amnagency.ru/buhgalterskij_uchet_i_otchetnost/buhgalterskie_registry_oborotno-sal_dovaya_vedomost/

    Закрытие месяца в бух учете — наглядный пример

    Согласно основам теории бух учета и нашим новым знаниям, попробуем предсказать, что мы должны увидеть после «закрытия месяца». Для наглядности возьмем за основу Оборотно-Сальдовую-Ведомость (ОСВ) нашего предприятия.
    Вот пример ОСВ.

    Важноimportant
    Финансовые вложения, осуществленные организацией, отражаются по дебету счета 58 “Финансовые вложения” и кредиту счетов, на которых учитываются ценности, подлежащие передаче в счет этих вложений. Например, приобретение организацией ценных бумаг других организаций за плату проводится по дебету счета 58 “Финансовые вложения” и кредиту счета 51 “Расчетные счета” или 52 “Валютные счета”.

    По долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, организации разрешается разницу между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно, по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода, относить на финансовые результаты коммерческой организации или уменьшение или увеличение расходов некоммерческой организации.
    Добрый день! В бухгалтерии предприятия релиз 8.0.56.2 закрыли месяц и сформировали ОСВ за период с показателями БУ, НУ, ПР, ВР и Контроль. ОСВ с показателем Контроль содержит суммы НДС в счете 90 и 91, а также суммы ВР в счете 99.01.1.
    С НДС мне понятно — вырука в БУ и НУ отражается по разному. Но почему сумма ВР попала в контроль в счете 99.01.1? Причем эта сумма отражается по дебету и кредиту этого счета, т.е. в итоге дает значение «0». Сделала контрольный пример в типовой конфигурации — та же история, но теперь в Контроль попадает сумма ПР. Закономерность только одна — в Контроль попадают суммы разниц (ПР и ВР), отраженных по дебету 99.01.1.
    Так и должно быть или у меня ошибка? Сделали анализ состояния налогового уета по налогу на прибыль — счет 25 — косвенные расходы отражен в таблице с ошибкой,что непонятно, т.к.
    Иначе и быть не может, ведь деньги не возникают просто так и не исчезают бесследно. Но между разноской и балансом есть очень важная промежуточная операция — составление ОСВ.

    Как выглядят оборотная и сальдовая ведомости

    На практике налоговики, ссылаясь на приказы № ММВ -7–6/465 от 29.06.2012 (в редакции от 28.11.2016) и ФНС № ММВ-7 – 6/643 от 28.11.2016, часто наряду с первичными учётными документами требуют именно оборотно-сальдовые ведомости (ОСВ), структура которых устоялась и приняла общепризнанные форматы.

    Что показывает ОСВ

    Оборотно-сальдовой ведомостью формируется бухгалтерский баланс и проверяется разноска по счетам на наличие ошибок.

    Уставный капитал 90 Продажи 91 Прочие доходы и расходы 99 Прибыли и убытки

    Счет 58 “Финансовые вложения”

    Счет 58 “Финансовые вложения” предназначен для обобщения информации о наличии и движении инвестиций организации в государственные ценные бумаги, акции, облигации и иные ценные бумаги других организаций, уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы.

    К счету 58 “Финансовые вложения” могут быть открыты субсчета:

    • 58.1 “Паи и акции” – учитываются наличие и движение инвестиций в акции акционерных обществ, уставные (складочные) капиталы других организаций и т.п.
    • 58.2 “Долговые ценные бумаги” – учитываются наличие и движение инвестиций в государственные и частные долговые ценные бумаги (облигации и др.).

    В положениях данного НПА использются 2 понятия:

    В силу наличия данных НПА, а также в ходе практики документооборота в деловом и бухгалтерском сообществе РФ постепенно получили распространение более или менее общепризнанные форматы оборотно-сальдовых ведомостей, структуру которых мы рассмотрим далее.

    Есть еще один значимый фактор для составления обороток российскими предприятиями. ФНС довольно часто истребует их при проверках — как при традиционном взаимодействии с налогоплательщиками, так и в рамках инновационных способов коммуникации с фирмами, таких как налоговый мониторинг.

    В частности, в п.

    Отличие данных счетов в том, что сальдо у них может быть как по дебету, так и по кредиту.

    В остальном они сохраняют структуру либо активную структуру (операции увеличивающие счет показываются по дебету, а уменьшающие по кредиту) или пассивную (наоборот, операции уменьшающие счет показываются по дебету, а увеличивающие по кредиту).

    Счет 60 относится к активно-пассивным счетам с пассивной структурой. Значит, по дебету будет показываться уменьшение нашей задолженности перед поставщиком, а по кредиту увеличение.
    Сальдо по кредиту счета показывает, что мы должны поставщику определенную сумму.

    А если сальдо получилось по дебету, это значит, что поставщик должен нашему предприятию.

    Вниманиеattention
    Не это ли мы ожидаем увидеть?

    Запускаем процедуру «закрытие месяца»

    Смотрим, как изменилась наша «оборотка». Немного прокомментирую. Смотрите, 26 счет на конец месяца «закрылся» — стал 0.


    Это хорошо. Вот бух проводка, показывающая, как это произошло.

    Итак, в Дебете 90 и 91 счетов собираются расходы нашей фирмы за текущий месяц. Теперь мы можем подсчитать финансовый результат по каждому из них. Подсчет финансового результата — это некие действия над 90, 91 счетами. Как вы помните, 90 и 91 счета после подведения финансового результата должны быть равны 0.
    А итоговый результат финансовой деятельности окажется на 99 счете.

    Нулевые остатки по 90 и 91 счетам должны быть в целом по счету. Cубсчета у этих счетов будут иметь остатки до 31 декабря, до процедуры — реформация баланса. Но об этом позже.

    Вот так в нашей ОСВ выглядит ситуация по 90, 91 и 99 счетам.

    Эта ситуация, возникает после «переноса» расходов на 90 счет, НО до закрытия 90, 91.

    В нашем примере у фирмы имеется только 26 счет. Был бы 44 счет, то он также бы закрылся и сумма с него перешла бы в Дебет 90 счета.

    Теперь мы видим, что на 90 и 91 счетах образовались разные суммы по Дебетовому обороту (ДО) и Кредитовому обороту (КО).

    Получается, что по каждому из этих счетов, имеется конечное сальдо: 1705778.54 и 11374.53. Сейчас для нас нет большой разницы, где это сальдо стоит — в Дебете или Кредите.

    Нам важно только одно:

    А чтобы остатки стали нулевыми, мы должны имеющиеся разницы между ДО и КО, (это конечные остатки) перенести проводкой на 99 счет. Иными словами, — для 90 счета мы «добавим» в Дебет 1705778.54.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *